Calculadora de impuesto de autoempleo
Los empleados comparten el FICA con su empresa sin verlo. Tú pagas las dos mitades, el 15,3%, además de la renta. Esto desglosa exactamente a dónde va, y la mitad que recuperas como deducción.
Lo que dice el libro
Impuesto de autoempleo12.717 US$al año
- Parte de Seguridad Social (12,4%)
- 10.306 US$
- Parte de Medicare (2,9%)
- 2410 US$
- Base gravada (beneficio × 92,35%)
- 83.115 US$
- Mitad deducible (reduce la renta)
- 6358 US$
- Tipo efectivo sobre el beneficio
- 14,1 %
Estimación, no es asesoramiento
La fórmula
Impuesto = beneficio × 92,35% × 15,3%. El 12,4% de Seguridad Social se detiene en la base anual (176.100 $ en 2025); el 2,9% de Medicare no se detiene nunca. La mitad del total es deducible en la renta.
Lo que esto ignora
El recargo adicional de Medicare del 0,9% por encima de 200.000 $, reglas de empleados de iglesias y métodos agrarios opcionales. La renta va aparte, la calculadora trimestral muestra la factura completa.
Usa constantes del IRS de 2025 (deducción estándar 15.000 $; base salarial de la Seguridad Social 176.100 $).
Notas de campo
- ¿Por qué la base es el 92,35% del beneficio y no todo?
- Refleja el mundo asalariado: la empresa paga su mitad del FICA además del sueldo, así que la ley te deja restar el equivalente (7,65%) antes de calcular. Es un pequeño alivio, no un truco.
- ¿Debo este impuesto aunque haya ganado muy poco?
- El umbral es 400 $ de ganancias netas de autoempleo. Por encima, el impuesto aplica desde el primer dólar, no tiene deducción estándar, y por eso los ingresos extra pequeños generan facturas sorpresa.
- ¿Una elección S-corp elimina este impuesto?
- En parte. Solo tu salario W-2 cotiza FICA; las distribuciones se lo ahorran. Si el ahorro compensa el papeleo es justo lo que calcula nuestro comparador S-corp.