Impuestos freelance: cuánto apartar de cada factura

El problema fiscal del freelance no es que los impuestos sean altos (son los que son); es que nadie los retiene por ti. El dolor de un empleado se reparte en 26 nóminas. El tuyo llega como factura, cuatro veces al año, con un tamaño que casi nadie ha calculado. Vamos a calcularlo.

Los dos impuestos apilados sobre tu beneficio

Impuesto de autoempleo: 15,3%. Seguridad Social (12,4%, con tope en la base de 176.100 $ en 2025) más Medicare (2,9%, sin tope), aplicados al 92,35% de tu beneficio neto. Es el que sorprende a los freelancers de primer año, porque empieza en el primer dólar: no tiene deducción estándar. La calculadora de autoempleo lo desglosa.

Renta federal. Los tramos ordinarios, tras la deducción estándar (15.000 $ para individual en 2025) y tras deducir la mitad del impuesto de autoempleo. Progresiva, así que tu tipo efectivo queda muy por debajo de tu tramo.

Donde existe, el impuesto estatal se apila encima.

Lo que significa por factura

La forma útil de todo esto es un solo número: el porcentaje de cada cobro que no es tuyo. La calculadora de reserva lo calcula desde tu beneficio previsto y tu estado; los resultados típicos van del ~18% con beneficio modesto en un estado sin impuesto propio a más del 40% con beneficio alto en California o Nueva York.

El sistema que funciona: una cuenta de ahorro separada, una transferencia el día que se cobra cada factura, a tu porcentaje calculado. No una intención en una hoja de cálculo. Una transferencia.

Los trimestrales, y el truco que hace imposibles las sanciones

El IRS quiere su dinero según lo ganas: 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre, 15 de enero. Si no sigues el ritmo, debes una sanción por infrapago, que en realidad es un interés (en torno al 8% anualizado últimamente) sobre lo que faltó. Molesto, no fatal.

Y aquí la parte que muy pocos usan: el puerto seguro. Paga el 100% del impuesto total del año pasado (110% si ganaste más de 150.000 $) en cuatro plazos iguales y no pueden sancionarte, ganes lo que ganes este año. ¿Un año buenísimo? El impuesto extra se paga en abril, pero sin sanción, y el dinero trabajó para ti todo el año. La calculadora trimestral computa tanto tu cuota estimada como tu pago de puerto seguro.

El resumen honesto

Calcula tu porcentaje, automatiza la transferencia, paga puerto seguro si el año pasado sirve de guía, y deja de tratar abril como una sorpresa. Los impuestos freelance premian exactamente una habilidad: la constancia aburrida.