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Impuestos freelance: cuánto apartar de cada factura
A un empleado americano le retienen los impuestos repartidos en 26 nóminas y ni se entera. A ti, que facturas por tu cuenta, nadie te retiene nada: la factura fiscal llega entera, cuatro veces al año, y con un importe que casi nunca está calculado de antemano. Ese es el verdadero problema, no que los impuestos sean altos. La cifra que has venido a buscar: aparta entre el 18% y el 40% de cada factura según tu beneficio y tu estado, y si solo quieres un número redondo mientras calculas el tuyo, el 30% de toda la vida es un punto medio decente.
Qué se apila sobre tu beneficio
Dos impuestos federales, con reglas muy distintas:
| Impuesto de autoempleo | Renta federal | |
|---|---|---|
| Tipo | 15,3%: 12,4% Seguridad Social + 2,9% Medicare | Tramos progresivos |
| Base | 92,35% del beneficio neto | Beneficio menos la deducción estándar (16.100 $ para individual en 2026) y menos la mitad del impuesto de autoempleo |
| Techo | La parte de Seguridad Social para en la base salarial: 176.100 $ en 2025, 184.500 $ en 2026; Medicare no tiene tope | Ninguno |
| Desde cuándo | Desde el primer dólar: sin deducción estándar | Solo tras la deducción |
Al freelancer de primer año, el susto se lo lleva siempre el impuesto de autoempleo, precisamente porque arranca en el primer dólar; la calculadora de autoempleo te lo desglosa. La renta, en cambio, es progresiva: tu tipo efectivo acaba bastante por debajo del tramo que te asusta en las tablas. Y donde tu estado tiene impuesto propio, se suma encima. Comprobado el 22-08-2026 en la página del IRS sobre el self-employment tax.
Convierte todo eso en un porcentaje y automatízalo
Toda esta maquinaria se resume, a efectos prácticos, en un único número: qué parte de cada cobro no es tuya. La calculadora de reserva lo saca de tu beneficio previsto y tu estado; lo típico va del ~18% con beneficio modesto en un estado sin impuesto propio a más del 40% con beneficio alto en California o Nueva York.
Con el porcentaje en la mano, el sistema es de una sola regla: cuenta de ahorro aparte, y una transferencia el mismo día que se cobra cada factura. No un propósito anotado en una hoja de cálculo. Una transferencia.
El calendario trimestral
El IRS cobra al ritmo al que ganas: 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre, 15 de enero. Quedarte corto tiene sanción por infrapago, que en la práctica es un interés sobre lo que faltó (7% la mayor parte de 2026, 6% en el segundo trimestre, con capitalización diaria). Fastidia, pero no arruina.
El safe harbor, o cómo volverte insancionable
La salida más barata del problema: paga el 100% del impuesto total del año pasado (110% si ganaste más de 150.000 $) en cuatro plazos iguales y la sanción desaparece del mapa, da igual cuánto factures este año. Si el año te sale redondo, el impuesto extra se liquida en abril, sin recargo, y mientras tanto ese dinero ha estado trabajando para ti. La calculadora trimestral te da las dos cifras: la cuota estimada y el pago de safe harbor.
Para terminar
Porcentaje calculado, transferencia automática, safe harbor si el año pasado te sirve de referencia. Con eso, abril deja de ser un sobresalto y pasa a ser un trámite. En los impuestos del freelance no gana el listo; gana el constante.