Calculadora Solo 401(k) / SEP-IRA
El premio de consolación del autoempleo: límites de aportación que un empleado solo puede soñar. Mismo beneficio, dos planes, techos distintos, el solo 401(k) suele ganar porque aportas como empleado Y como empresa.
Lo que dice el libro
Techo Solo 401(k)42.087 US$al año
- Techo SEP-IRA
- 18.587 US$
- Tu aportación como empleado
- 23.500 US$
- Tu aportación como empresa (20%)
- 18.587 US$
- Catch-up aplicable
- 0 US$
- Base de aportación (beneficio − ½ autoempleo)
- 92.935 US$
Estimación, no es asesoramiento
La fórmula
Base = beneficio − mitad del impuesto de autoempleo. Solo 401(k) = aportación de empleado (hasta 23.500 $ + catch-up) + 20% de la base como empresa, con tope de 70.000 $ (+ catch-up). SEP-IRA = solo el 20%, mismo tope. Límites de 2025.
Lo que esto ignora
La elección Roth vs tradicional, estrategias de cónyuge en nómina, planes de beneficio definido para rentas muy altas y empleados (con plantilla, las reglas SEP cambian mucho). Los plazos también difieren: el solo 401(k) debe existir el 31 de diciembre.
Notas de campo
- ¿Solo 401(k) o SEP-IRA, cuál abro?
- Por debajo de ~115.000 $ de beneficio, el solo 401(k) protege bastante más, porque el diferimiento de 23.500 $ se suma al 20%. La SEP solo gana por pereza de apertura, y los brokers modernos ya lo han igualado.
- ¿Las aportaciones reducen mi impuesto de autoempleo?
- No, solo reducen la renta. El autoempleo se calcula sobre el beneficio antes de aportaciones. Sorprende a casi todos el primer año.
- ¿Puedo aportar para el año pasado?
- La parte de empresa sí, hasta tu fecha límite de declaración con prórrogas, en ambos planes. El diferimiento de empleado del solo 401(k) exige plan abierto a 31 de diciembre, el clásico pánico de diciembre.