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Solo 401(k) o SEP-IRA: cuál refugia más
Quien deja el empleo por cuenta ajena pierde el match del empleador, pero gana unos techos de aportación a la jubilación que ningún empleado ve de cerca. Para aprovecharlos hay dos vehículos clásicos, SEP-IRA y solo 401(k), y aunque de lejos parecen gemelos, con beneficios por debajo de las seis cifras juegan en ligas distintas. Nuestro veredicto, sin rodeos: solo 401(k). La razón cabe en una frase: permite una aportación como empleado que se apila sobre la fórmula de empresa que los dos planes comparten.
Cómo se calcula cada techo
Los dos planes arrancan del mismo punto: tus ganancias netas por cuenta propia, es decir, beneficio menos la mitad de tu SE tax. A eso lo llamaremos la base.
El SEP-IRA tiene una sola palanca, la de empresa: hasta el 20% de la base, y se acabó. A cambio, abrirlo en cualquier broker es cuestión de minutos. El solo 401(k) añade una segunda palanca, la aportación como empleado, que se suma a ese mismo 20% de la base. De ahí sale toda la diferencia.
| Plan | 2025 | 2026 | Cómo se llega |
|---|---|---|---|
| SEP-IRA | 70.000 $ | 72.000 $ | 20% de la base, solo lado empleador |
| Solo 401(k) | 70.000 $ más catch-up | 72.000 $ más catch-up | aportación de empleado (23.500 $ en 2025, 24.500 $ en 2026) más el 20% de la base |
| Catch-up desde los 50 | 7.500 $ | 8.000 $ | se suma a la aportación de empleado |
| Catch-up de 60 a 63 años | 11.250 $ | 11.250 $ | sustituye al de los 50+ (SECURE 2.0) |
Límites comprobados el 22-08-2026 en la página de ajustes por coste de vida del IRS.
Un ejemplo con números redondos
Imagina 60.000 $ de beneficio; la base queda en torno a 55.760 $. El SEP-IRA tocaría techo en unos 11.150 $. El solo 401(k) suma a esos mismos 11.150 $ de capa de empresa la aportación de empleado de 23.500 $ (límites de 2025): unos 34.650 $. La misma persona, los mismos ingresos, el triple de refugio fiscal. Cuanto más modesto el beneficio, más aplasta la capa de empleado al 20%.
Al subir el beneficio la ventaja se va estrechando, y hacia los 300k+ desaparece porque ambos planes chocan con el tope global. Comprueba tu caso concreto en la calculadora de solo 401(k) vs SEP-IRA.
Tres avisos antes de decidir
- El solo 401(k) tiene que existir el 31 de diciembre para admitir la aportación de empleado de ese año; el SEP se puede abrir y financiar hasta la fecha límite de tu declaración. Todos los diciembres hay algún freelancer que se entera en el orden equivocado.
- Aportar reduce el income tax, no el SE tax, porque el SE tax se calcula sobre el beneficio antes de las aportaciones. Ajusta tus pagos con la calculadora trimestral teniendo eso en cuenta.
- Si contratas plantilla, se reabre todo. Las reglas del SEP te obligan a aportar proporcionalmente para tus empleados; esa decisión pide contable, no artículo.
Nuestra recomendación
Al SEP-IRA le queda una sola carta: media hora de comodidad al abrirlo, y los brokers modernos casi se la han quitado. Para quien trabaja solo y sin empleados, la respuesta por defecto es el solo 401(k): abierto antes de que acabe diciembre, y financiado hasta donde la tesorería lo permita sin apuros.