Sole trader o limited company: lo que no va de impuestos

Vamos primero con nuestra postura: por debajo de unas 40.000 de beneficio, sole trader y a otra cosa; los costes fijos de una sociedad suelen tragarse la poca ventaja fiscal que queda. Y como la comparativa fiscal ya no zanja la discusión por sí sola, elegir entre sole trader y limited company vuelve a ser lo que siempre debió ser: una decisión de estructura, no de aritmética.

El precio de mantener la sociedad viva

Empecemos por la factura, que es donde se decide la respuesta. Una sociedad pequeña de servicios paga gestoría de 60-150 al mes por las cuentas estatutarias y la declaración de corporation tax, presenta cada año confirmation statement y cuentas en Companies House (registro público: tus números quedan a un clic de cualquiera), corre una nómina para tu propio sueldo y documenta los dividendos como es debido. En total, cuenta con 1.500-2.500 al año más unas cuantas tardes tuyas. ¿La sobrecarga del sole trader? Un Self Assessment.

Cuándo constituir tiene sentido

Hay motivos legítimos, y ninguno es “pagar menos”. Responsabilidad limitada cuando los contratos llevan exposición real, aunque el banco te seguirá pidiendo aval personal. Sectores donde agencias y clientes grandes solo contratan sociedades, un filtro que no admite discusión. Aportaciones de pensión como empleador desde beneficio antes de impuestos, hoy la vía de extracción más limpia que queda. Retener beneficio para reinvertir a tipos de corporation tax: 19% en beneficios pequeños, 25% en el tipo general, con alivio marginal entre medias (comprobado el 22-08-2026 en los tipos de corporation tax de gov.uk). Y el motivo que siempre llega tarde a la conversación: si algún día quieres vender, las participaciones se transmiten; una actividad personal, apenas.

Cuándo quedarse es la jugada inteligente

La simplicidad se acumula a tu favor año tras año: nada de cuentas públicas, ni nómina, ni actas de dividendos; las pérdidas de los primeros años se compensan con otros ingresos; y cerrar es rellenar un formulario, no liquidar una empresa. Bajo esas 40.000 de beneficio, los costes fijos ya hacen el trabajo de comerse la ventaja fiscal sin que ni siquiera pongas precio a tus tardes.

Y si cambias, hazlo de una vez

La migración a medias es la versión cara: facturas saliendo a dos entidades durante un año y nadie sabiendo qué contrato vive dónde. Constituye al cierre de tu ejercicio, traslada los contratos con firma y fecha, vuelve a registrarte en el VAT si superas el umbral y avisa a tu aseguradora, porque una póliza a nombre viejo no protege a nadie.